De Raad voor Maatschappelijk Welzijn heeft in zitting van 15 december 2022 de aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 goedgekeurd. Het Agentschap Binnenlands Bestuur heeft deze documenten gecontroleerd. Het nazicht van dit beleidsrapport heeft niet geleid tot formele opmerkingen, maar wel tot 2 technische opmerkingen. Deze bemerkingen zullen worden opgevolgd bij de volgende beleidsrapporten.
Over welke (zeer) technische opmerkingen gaat het?
1. Schema T4: De rubrieken overboekingen - A.4 en B.3 - zijn in het laatste boekjaar (2025) blanco gelaten. Dat is niet correct. Als gevolg hiervan worden ook de bedragen in de rubrieken A. "Financiële schulden op lange termijn" en B. "Financiele schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen" foutief weergegeven in het laatste boekjaar. Vul in de volgende beleidsrapporten de overboekingen in boekjaar 2025 ook in.
Duiding: Schema T4 geeft een overzicht van de financiële schulden 2020-2025. Overboekingen worden hierin opgenomen om het gedeelte van de schuld dat overgezet wordt van de schuld op lange termijn naar de schuld op lange termijn die binnen het jaar vervallen, weer te geven. In de praktijk gaat het om de bedragen die in het volgende boekjaar afgelost zullen worden. Omdat we een financieel plan tot 2025 opmaken, is het bedrag van de aflossingen van 2026 niet gekend. Dat is de reden waarom dit bedrag in 2025 blanco gelaten werd. ABB vraagt om dit toch in te vullen. In bijlage is een aangepaste tabel met de overboekingen 2025 opgenomen. Voor de overboeking 2025 gaan we uit van de voorziene aflossingen in 2026 van de lopende gekende leningen, aangevuld met de geraamde aflossingen van nog op te nemen leningen die in het plan in 2023-2025 voorzien zijn. Gewijzigde getallen zijn in de tabel in kleur aangeduid. De totale schulden (onderste rij van de tabel) veranderen niet. Dit heeft ook geen impact op de autofinancieringsmarge en het beschikbaar budgettair resultaat.
2. De registratie van de algemene werkingssubsidies die volgen uit de septemberverklaring zijn ten onrechte op algemeen rekeningnummer 74001- gemeentefonds-aanvullende dotaties - geregistreerd. Dit is niet correct. Deze algemene werkingssubsidies horen thuis op AR 7401 - andere algemene werkingssubsidies.
Duiding: deze opmerking is terecht. Dit zal bij de volgende aanpassing van het meerjarenplan correct geregistreerd worden. Het gaat om een technische verschuiving van een ontvangst en heeft uiteraard geen impact op de autofinancieringsmarge en het beschikbaar budgettair resultaat.
De Raad voor Maatschappelijk Welzijn neemt neemt kennis van het nazicht van de aanpassing meerjarenplan 2020-2025, goedgekeurd door de raad op 15 december 2022, door het Agentschap Binnenlands Bestuur - afdeling financiën. Het nazicht heeft niet geleid tot formele opmerkingen, maar wel tot 2 technische opmerkingen en aanbevelingen.